- 04/11/2024

Aanvullend pensioen: welk belastingvoordeel?

5 min

Haal maximaal fiscaal voordeel uit uw aanvullend pensioen

Gezien het beperkte wettelijke pensioen voor zelfstandigen, is het sowieso een goede keuze om een extraatje opzij te zetten voor later via een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), een tak 21-spaarverzekering van AG.

Maar hoe doet u dit op een fiscaal geoptimaliseerde manier? Uw premie komt het best overeen met het maximumbedrag. Jaarlijks mag u tot 8,17% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar geleden (het referentie-inkomen) storten, met een absoluut plafond van 3.965,77 EUR voor 2024.

Uw referentie-inkomen vindt u terug op de 1e trimestriële afrekening van de voorlopige sociale bijdragen van uw sociale verzekeringsfonds. Voor starters is het referentie-inkomen gelijk aan het inkomen waarop hun voorlopige sociale bijdragen worden berekend.

Kiest u voor een Sociaal VAPZ waarin extra dekkingen zijn inbegrepen? Dan is dat absolute maximum nog hoger: 9,40% van uw referentie-inkomen, met een maximum van 4.562,82 EUR voor 2024.

Hebt u nog niet de maximale premie gestort? Dan hebt u nog tot het einde van het jaar om bij te storten tot u de limiet hebt bereikt. Zo profiteert u van het maximale fiscale voordeel.

Dat extra bedrag kan een groot verschil maken. Want door een iets hogere VAPZ-bijdrage te storten bouwt u een aanzienlijk groter aanvullend pensioenkapitaal op – en betaalt u nu al minder belastingen. Twee vliegen in één klap!

Daarnaast is het ook belangrijk om zo vroeg mogelijk te starten met een VAPZ om een sneeuwbaleffect te creëren. De premie brengt namelijk interest en eventuele winstdeelname op en het jaar daarna brengt die volledige premie weer interest en eventuele winstdeelname op.

We lichten dit toe aan de hand van een voorbeeld.

Voorbeeld uit de praktijk*

Jan is 40 jaar en stort jaarlijks een vast bedrag van 2.000 EUR in zijn VAPZ. Zijn referentie-inkomen bedraagt 35.000 EUR. Eigenlijk zou hij dit jaar 2.859,50 EUR mogen storten (8,17% van 35.000 EUR). Hij loopt dus elk jaar fiscaal en parafiscaal voordeel (minder sociale bijdragen) mis.

Kiest Jan ervoor om 859,50 EUR bij te storten? En dus jaarlijks het maximumbedrag te storten in plaats van de vaste som van 2.000 EUR? Dan ligt het totale bijeengespaarde bedrag een flink stuk hoger.

*Er wordt in het voorbeeld een maximale instapkost van 6% toegepast.

Bovendien krijgt Jan door de hogere premie ook een groter fiscaal en parafiscaal voordeel (minder sociale bijdragen).

De extra premie van 859,5 EUR bedraagt in realiteit dus slechts 390,86 EUR dankzij de fiscale aftrekbaarheid en het voordeel op de sociale bijdragen.

Een hogere reële jaarlijkse premie (stijging met 390,86 EUR) gedurende 27 jaar, vergroot het pensioenkapitaal op het einde dus met 30.570,67 EUR.

Uw premie steeds aangepast aan uw inkomen

Het loont dus absoluut de moeite om elk jaar het fiscale maximum voor uw VAPZ te sparen.

U kunt ook makkelijk uw premie uitdrukken in een percentage van uw inkomen (max 8,17%). Zo wordt uw premie elk jaar automatisch aangepast aan uw situatie.

AG krijgt namelijk elk jaar uw referentie-inkomen via de overheidsinstantie Sigedis en past dan vanzelf uw premie aan uw nieuw referentie-inkomen aan.

Stijgt uw inkomen? Dan stijgt ook de premie van uw VAPZ procentueel mee.

Verdient u eens een jaar minder? Dan ligt uw maximaal fiscaal aftrekbare premie voor uw VAPZ ook lager.

Kiest u voor een premie van 8,17% van uw inkomen? Dan profiteert u ieder jaar automatisch van het geoptimaliseerd fiscaal voordeel.

Extra voordelen van uw aanvullend pensioen

Enerzijds is er de fiscale optimalisatie. Maar u kunt uw aanvullend pensioen ook uitbreiden met een aanvullende waarborg arbeidsongeschiktheid.

Kunt u niet werken door ziekte of een ongeval? Dan betekent dat voor u als zelfstandige meteen inkomensverlies. De uitkeringen van uw ziekenfonds, waar u vanaf de achtste dag van uw arbeidsongeschiktheid recht op hebt, zijn vaak onvoldoende om uw huidige levensstandaard te behouden.

Een extra inkomensbescherming is daarom geen overbodige luxe. U hoeft hiervoor geen aparte polis gewaarborgd inkomen af te sluiten. Voeg gewoon een optionele waarborg toe aan uw VAPZ-contract.

U kunt rekenen op een maandelijks vervangingsinkomen bovenop de wettelijke uitkering van uw ziekenfonds tijdens uw arbeidsongeschiktheid, die ingaat van zodra de gekozen eigenrisicotermijn of minimumduur verstreken is.

U kunt ook kiezen voor de terugbetaling van uw VAPZ-premie tijdens uw arbeidsongeschiktheid, inclusief de premies van uw aanvullende waarborgen.

Een combinatie van beide is uiteraard ook mogelijk. Zo blijft u onverminderd sparen voor uw pensioen én bent u goed verzekerd.

Kortom: met de aanvullende waarborg bij arbeidsongeschiktheid is uw contract niet enkel geoptimaliseerd vanuit een fiscaal oogpunt, maar bent u ook optimaal beschermd als ondernemer.

Tijd voor actie! Wat kunt u doen om maximaal voordeel te halen uit uw aanvullend pensioen?

1. Ontdek meer over het aanvullend pensioen voor zelfstandigen.
2. Ontdek meer over VAPZ en de aanvullende waarborg bij arbeidsongeschiktheid.
3. Maak een afspraak met een adviseur om uw pensioen te optimaliseren.

Wettelijke informatie

AG Insurance (afgekort AG) NV - E. Jacqmainlaan 53, B-1000 Brussel - www.aginsurance.be - info@aginsurance.be - RPR Brussel - BTW BE 0404.494.849 - Belgische verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel.

Tussenpersoon: BNP Paribas Fortis NV – Warandeberg 3, B-1000 Brussel - RPR Brussel - BTW BE 0403.199.702, is ingeschreven onder dit nummer bij de FSMA, Congresstraat 12-14, 1000 Brussel, en handelt als verbonden verzekeringsagent, vergoed door commissies, voor AG Insurance NV. BNP Paribas Fortis nv bezit een deelneming van meer dan 10% in AG Insurance NV.